Các bước hoàn thiện quyết toán thuế TNCN để sáp nhập

1. Tổng quan

Bài viết này hướng dẫn các bước cần làm để thực hiện quyết toán thuế TNCN cho gian đoạn trước khi sáp nhập đối với đơn vị bị sáp nhập.

Ví dụ: Đơn vị cần làm quyết toán thuế TNCN từ tháng 1 tới tháng 8.

2. Các bước thực hiện

Bước 1: Lập bảng tính thuế

Anh/chị thực hiện lập bảng tính thuế theo tháng hoặc quý cho giai đoạn trước sáp nhập theo hướng dẫn tại đây.

Nếu hàng kỳ đã lập đầy đủ bảng tính thuế, anh/chị bỏ qua bước này.

Lưu ý:

• Nếu hàng kỳ đã lập đầy đủ bảng tính thuế, anh/chị bỏ qua bước này.
• Nếu lập bảng tính thuế theo quý, phần mềm sẽ mặc định giảm trừ bản thân và người phụ thuộc đủ 3 tháng, dù quý cuối chỉ phát sinh thu nhập 2 tháng. Trường hợp này, anh/chị có thể sửa trực tiếp số liệu trên bảng tính thuế hoặc lập bảng tính thuế theo từng tháng phát sinh.

Bước 2: Lập bảng quyết toán thuế

1. Để thiết lập tính thuế đúng cho giai đoạn trước sáp nhập anh/chị vào Thiết lập\Tính thuế\Nhấn Sửa để sửa lại mức tính thuế theo năm từ 12 tháng thành thời gian cần quyết toán.

Ví dụ đơn vị cần quyết toán thuế từ tháng 1 tới tháng 8 thì sửa lại các bậc tính thuế theo năm thành số tiền cua 8 tháng như hình dưới đây.

Lưu ý:

• Thiết lập này chỉ điều chỉnh mức thu nhập tính thuế theo từng bậc, không điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh.
• Do đó, khi lập bảng quyết toán thuế, anh/chị cần sửa thủ công mức giảm trừ gia cảnh theo đúng số tháng thực tế quyết toán.

2. Vào Thuế TNCN\Quyết toán thuế\Thêm bảng Quyết toán thuế

Anh/chị xem hướng dẫn lập bảng quyết toán tại đây.

Lưu ý:  Cần sửa lại số tiền giảm trừ gia cảnh là số tiền giảm trừ theo số tháng quyết toán.

Bước 3: Lập tờ khai quyết toán thuế

Vào Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN.

Lưu ý:  Hiện tại phần mềm mới hỗ trợ lập tờ khai quyết toán thuế cho cả năm, đơn vị lập tờ khai thuế không tròn năm do sáp nhập cần lập tờ khai trên phần mềm rồi xuất ra file xml  rồi nhập khẩu vào HTKK và sửa lại các thông tin cho phù hợp, rồi xuất file xml từ HTKK  để nộp cơ quan thuế theo hướng dẫn tại đây.

Bước 4: Lập chứng từ khấu trừ thuế

Anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.