Một số vấn đề thường gặp khi lập bảng tính thuế TNCN

1. Tổng quan

Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách xử lý một số vấn đề thường gặp khi lập bảng tính thuế TNCN như:

• Loại bỏ bớt cán bộ nhân viên do nghỉ hưu, nghỉ việc,… hoặc cách thêm cán bộ nhân viên/bổ sung cán bộ nhân viên thiếu
• Cách khai báo để hiển thị Giảm trừ cho bản thân, giảm trừ cho người phụ thuộc
• Cách lấy số liệu một số cột như Bảo hiểm đã trừ, Thuế TNCN, thu nhập tính thuế… trên Bảng tính thuế từ đó biết được cách sử lý khi cột này lên sai số liệu

2. Cách xử lý

2.1. Loại bỏ bớt cán bộ nhân viên nghỉ việc, nghỉ hưu.. hoặc thêm/bổ sung cán bộ thiếu

• Muốn xóa/loại bỏ cán bộ nghỉ việc, nghỉ hưu,…trên bảng tính thuế anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.
• Muốn thêm cán bộ là công chức viên chức, lao động hợp đồng tại đơn vị: cần khai báo thêm cán bộ trong mục cán bộ nhân viên, lập bảng lương/phụ cấp phát sinh, sau đó lập lại bảng tính thuế hoặc thêm bảng tính thuế mới.
• Muốn thêm đối tượng vãng lai vào bảng tính thuế: thực hiện theo hướng dẫn tại đây.

2.2. Cách khai báo để hiển thị Giảm trừ cho bản thân, giảm trừ cho người phụ thuộc

Để khai báo mức Giảm trừ cho bản thân anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.

Để lên thông tin Giảm trừ cho người phụ thuộc anh/chị cần khai báo đúng số lượng người phụ thuộc, Thời điểm tính giảm trừ, Thời điểm kết thúc giảm trừ (nếu có) trong phần Thông tin thuế TNCN của cán bộ nhân viên theo hướng dẫn tại đây.

Lưu ý:

• Nếu bảng tính thuế tính trước thời điểm khai báo/chỉnh sửa thông tin người phụ thuộc, giảm trừ cho bản thần thì cần được lập lại để tính thuế TNCN theo đúng thông tin khai báo. Nếu có cán bộ nào anh/chị không muốn hiển thị giảm trừ bản thân có thể sửa tay xóa số liệu cột này tại dòng cán bộ đó như thao tác ở excel.
• Nếu cán bộ khai báo là cá nhân không cư trú trong mục Thông tin thuế TNCN mặc định sẽ không hiện thông tin Giảm trừ cho bản thân
• Nếu đơn vị có phát sinh khoản khấu trừ không thường xuyên, và khoản này được khấu trừ thuế TNCN phải nộp thì anh/chị cần tích chọn Giảm trừ tính thuế TNCN trong Danh mục\Khấu trừ không thường xuyên

2.3. Cách lấy số liệu và kiểm tra một số cột trên bảng tính thuế TNCN

2.3.1. Cột Các khoản thu nhập chịu thuế

Các khoản phụ cấp, thu nhập khác hiển thị tại lên cột thu nhập chịu thuế nếu:

• Các khoản Phụ cấp có tích chọn Tính thuế TNCN trong Danh mục/Phụ cấp
• Các khoản thu nhập khác cần khai báo công thức cho cột Thu nhập tính thuế trong Danh mục\Thu nhập khác theo hướng dẫn tại đây.

2.3.2. Cột Bảo hiểm được trừ

Cột “Bảo hiểm được trừ” trên bảng tính thuế được tổng hợp từ phần bảo hiểm người lao động đóng trên các bảng lương, phụ cấp, truy lĩnh, truy thu đã chọn khi lập bảng tính thuế.

Nếu số tiền chưa đúng, anh/chị cần:

• Kiểm tra phần bảo hiểm người lao động trên các bảng lương, phụ cấp, truy lĩnh, truy thu đã chọn.
• Nếu chưa hiển thị cột bảo hiểm trên bảng tính, thực hiện theo hướng dẫn tại đây.
• Nếu số tiền sai, hãy xác định cán bộ sai, khoản bảo hiểm sai và kiểm tra lại thông tin bảo hiểm của cán bộ đó

2.3.3. Một số thông tin khác như thuế suất, Tổng thu nhập tính thuế

1. Thuế suất của nhân viên trong bảng tính thuế phụ thuộc vào thông tin cá nhân cư trú đã khai báo trong mục thông tin thuế TNCN của cán bộ nhân viên

• Cư trú → tính theo thuế suất lũy tiến
• Không cư trú → tính theo thuế suất toàn phần

2. Tổng thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Tổng giảm trừ:

• Thu nhập chịu thuế : bằng tổng các khoản thu nhập chịu thuế
• Anh/chị có thể tích đúp vào ô cần kiểm tra để xem công thức